Sigorta Primleri Hesaplayıcı

Sigorta Primleri Hesaplayıcı - Bordro Vergileri

💰 İşveren sigorta primlerini, sosyal güvenlik vergilerini, emeklilik fonu ödemelerini ve sağlık sigortasını hesaplayın. İK departmanları ve bordro süreçleri için idealdir.

Sigorta Primleri Nedir?

Sigorta primleri (страховые взносы), işverenler ve serbest çalışanlar tarafından devlet sosyal sigorta fonlarına yapılan zorunlu ödemelerdir. Emeklilik, sağlık hizmetleri ve sosyal yardımları finanse eder.

Prim Türleri

• Emeklilik Sigortası (PFR/ПФР): Maaşın %22’si (limit üstünde %10)
• Sağlık Sigortası (FFOMS/ФФОМС): Maaşın %5.1’i (limit yok)
• Sosyal Sigorta (FSS/ФСС): Maaşın %2.9’u (limit üstünde %0)
• İş Kazası Sigortası (FSS/ФСС): Sektöre göre %0.2–%8.5

Standart İşveren Oranları (2024)

Toplam: %30.2 + iş kazası oranı

• PFR: %22
• FFOMS: %5.1
• FSS (sosyal): %2.9
• FSS (iş kazası): %0.2 (standart ofis işi)

Hesaplama Formülü

Primler = Brüt Maaş × Oran %

Örnek (Standart Oranlar):

• Aylık Maaş: $3,000
• PFR (%22): $3,000 × 0.22 = $660
• FFOMS (%5.1): $3,000 × 0.051 = $153
• FSS sosyal (%2.9): $3,000 × 0.029 = $87
• FSS iş kazası (%0.2): $3,000 × 0.002 = $6
• Toplam: $660 + $153 + $87 + $6 = $906
• Toplam Maliyet: $3,000 + $906 = $3,906

Prim Limitleri (2024)

Emeklilik Sigortası:

• Limit: 1,917,000 ruble/yıl (~$20,833/ay, 92 RUB/$)
• Limite kadar: %22
• Limit üstü: %10

Sosyal Sigorta:

• Limit: 1,340,000 ruble/yıl (~$14,583/ay)
• Limite kadar: %2.9
• Limit üstü: %0

Sağlık Sigortası:

• Limit yok
• Her zaman: %5.1

Serbest Çalışan (IP) Primleri

Sabit Primler (2024):

• Emeklilik: 36,723 ruble (~$399/yıl)
• Sağlık: 9,119 ruble (~$99/yıl)
• Toplam: 45,842 ruble (~$498/yıl)

Ek Emeklilik (gelir > 300,000 ruble ise):

• (Gelir - 300,000 ruble) üzerinden %1
• Maksimum: 293,784 ruble (~$3,193/yıl)

Örnek: 1,000,000 ruble gelirli IP

• Sabit: 45,842 ruble
• Ek: (1,000,000 - 300,000) × %1 = 7,000 ruble
• Toplam: 52,842 ruble (~$574/yıl)

BT Şirketleri İçin Avantajlı Oran

Nitelikli BT şirketleri daha düşük oranlardan yararlanır:

• PFR: %6 (22% yerine)
• FFOMS: %0.1 (5.1% yerine)
• FSS: %1.5 (2.9% yerine)
• Toplam: %7.6 + iş kazası (30.2% yerine)

Gereklilikler:

• Dijital Kalkınma Bakanlığı akreditasyonu
• BT geliri toplam gelirin %70’inden fazla
• BT uzmanlığı olan en az 7 çalışan
• Ortalama maaş ≥ bölgesel asgari × 3

İş Kazası Sigortası Oranları

%0.2’den %8.5’e kadar 32 risk sınıfı:

• Sınıf I (%0.2): ofis işleri, danışmanlık, BT
• Sınıf V (%0.6): imalat, perakende
• Sınıf X (%1.1): inşaat
• Sınıf XXXII (%8.5): madencilik, tehlikeli endüstriler

Ödeme Son Tarihleri

• Aylık: sonraki ayın 15’ine kadar
• Örnek: Ocak primleri 15 Şubat’a kadar
• Tek ödeme: 2023’ten beri tüm primler tek ödeme
• Bildirim: vergi idaresine üç aylık ve yıllık raporlar

Geç Ödeme Cezaları

• Gecikme faizi: geciken her gün için ana faiz oranının 1/300’ü
• Ceza: ödenmeyen tutarın %20’si (kasıtlı: %40)
• Bloke: banka hesapları dondurulabilir

Kimler Prim Öder?

Zorunlu:

• İşverenler (çalışan maaşları üzerinden)
• Bireysel girişimciler (IP)
• Serbest çalışanlar (NPD – indirimli oranlar)
• Profesyoneller (avukatlar, noterler)

Muaf:

• Öğrenciler (burslar üzerinden)
• Emeklilik maaşı alan emekliler
• İstihdam bürosunda kayıtlı işsizler

Yaygın Hatalar

• Yanlış matrah: sadece maaşı değil tüm ödemeleri dahil edin
• Limitleri atlamak: eşikler aşıldığında indirimli oranları uygulayın
• Yanlış oranlar: güncel yıl oranlarını kullanın (her yıl değişir)
• Geç ödeme: sonraki ayın 15’ine kadar ödeyin
• Yanlış sınıflandırma: doğru risk sınıfını seçin

Prim Matrahına Dahil Olanlar

Dahil:

• Maaş ve ücretler
• Bonuslar ve primler
• İzin ücreti
• Hastalık izni (ilk 3 gün işveren öder)

Hariç:

• Devlet yardımları (doğum izni, işsizlik)
• İş giderleri tazminatı
• 3 aylık maaşa kadar kıdem tazminatı
• Yılda 4,000 rubleye kadar mali yardım

💡 İpucu: Bir BT şirketi işletiyorsanız, Dijital Kalkınma Bakanlığı’ndan akreditasyon alarak %30.2 yerine %7.6 oranına hak kazanabilirsiniz — $3,000 maaş için ayda $678 tasarruf! Serbest çalışan (IP) için, geliriniz şirket yapısına geçmeyi gerektiriyorsa değerlendirin — aylık ~ $10,000 üzeri gelirde işveren yapısı, IP primlerine göre daha verimli olabilir. Primleri her zaman 15’ine kadar ödeyin; 1 gün gecikme bile günlük 1/300 ana faiz oranı üzerinden gecikme faizi doğurur!